相続が発生したら預貯金は凍結? 預貯金の正しい取り扱い方法 相続のプロが教える生前対策⑮|ランドマーク税理士法人 清田 幸弘

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相続が発生したら預貯金は凍結? 預貯金の正しい取り扱い方法 相続のプロが教える生前対策⑮

相続が発生したら預貯金は凍結? 預貯金の正しい取り扱い方法 相続のプロが教える生前対策⑮

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税理士 ランドマーク税理士法人 清田 幸弘

農家の長男として生まれ「農業を支え、救おう」という理念から税理士としての人生はスタートしました。「助けを必要とする人たちのために、同じ目線に立って行動すること」これからも原点を忘れることなく、揺るぎないお客様目線で業務にあたることを 心がけていきます。

相続が発生したら、亡くなられた方の預貯金はどうなるのでしょうか。
凍結されるの?それとも使えるの?

今回は預貯金の正しい取扱い方法について確認してみましょう。

今回のテーマ「相続が発生したら?預貯金の正しい取り扱い方法」

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 目次 
【1】    注目! 預貯金を払い戻せるか最高裁の判断は?
【2】    亡くなったら預貯金は凍結? 
 ◇預貯金は誰のもの?
 ◇凍結って何?
【3】    金融機関はどうやって死亡の事実を知るの?
 ◇役所から連絡がいくの?
【4】    なぜ預金は凍結されるのか?
 ◇トラブル防止のため?
 ◇預貯金は誰のもの?
【5】    商売用口座も凍結?
 ◇支払は待ってくれない 
 ◇凍結されるとどうなるの?
【6】    凍結を解除するにはどうすればいいの?
 ◇遺言書がある場合は?
 ◇遺言書がない場合は?
【7】    金融機関で試してみる? 
 ◇ATMで試してみる?
【8】    預貯金の正しい取扱い方法




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【1】注目!預貯金を払い戻せるか最高裁の判断は?

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◇預金払い戻せるか最高裁の判断は?

 遺産相続をめぐって親族間の争いがある場合に、法定相続分の預金を払い戻せるかが争われていた訴訟において、平成29年4月6日最高裁第1小法廷は預金の払い戻しを認めない判断を示しました。

 遺産相続で法定相続人となる配偶者や子らで合意できない場合、家庭裁判所に遺産分割の調停を申し立てることができます。

 過去の判例では預貯金は遺産分割の対象外であり、相続人全員の同意がなくても法定相続分を払い出すことが認められていました。

 平成28年12月の最高裁大法廷は過去の判例を変更し、預貯金が遺産分割の対象になると判断しました。預貯金だけを自動的に法定相続分に応じて分けることはできないとしました。
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【2】亡くなったら預貯金は凍結?

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 亡くなった時点で、預貯金は相続財産となります。
 遺産相続が確定するまでは相続人全員の共有財産となります。

 基本的に相続人からの問い合わせや死亡届等の提出を受けて、預貯金は凍結されます。
 凍結とは引出などが出来なくなることです。

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【3】金融機関はどうやって死亡の事実を知るの?

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◇どう伝わっているの?

 金融機関が死亡した事実を知るのは
①    家族からの申し出による死亡届提出や、相続人からの問い合わせ
②    新聞の訃報欄
③    渉外等の得意先係のお客様巡廻時の情報(葬儀の案内板や近隣の方の口伝)
 が一般的です。

 決して役所や病院から連絡を受けるわけではありません。

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【4】なぜ預金は凍結されるのか?

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◇トラブル防止のため?
 複数の相続人がいる場合において、一部の相続人が勝手に預金を引き出して、他の相続人の権利が侵害されるのを防ぐため凍結されます。

 一人の相続人から依頼され、預貯金を引き出したり名義変更をすることで、他の相続人から責任を問われる恐れがあるからです。

◇預貯金は誰のもの?
 相続人全員の共有相続財産となります。

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【5】商売用口座も凍結?

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◇支払は待ってくれない
 公共料金等の自動引き落とし用の預貯金口座は注意が必要です。凍結されてしまうと滞納の扱いとなります。速やかに自動引き落とし口座の変更手続きをしましょう。


 特に、個人事業主の方は注意が必要です。

◇凍結されるとどうなるの?
 凍結された預貯金は出金や自動引き落としだけでなく、入金もできなくなります。
 各金融機関によって多少取扱いが異なる様です。


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【6】凍結を解除するにはどうすればいいの?

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◇遺言書がある場合は?

 公正証書遺言書がある場合の遺言執行者は、その遺言書と必要書類を提出することで解除されます。

 一般的に必要とされる書類とは?
①    被相続人の出生から亡くなるまでに作成された全ての戸籍謄本(除籍-改製原戸籍)
②    相続人全員の戸籍謄本(全部事項証明書)
③    相続人全員の印鑑証明書
④    窓口に行く人は本人確認書類(免許証)と実印
 必要書類は各金融機関に事前に問い合わせて準備しましょう。

◇遺言書がない場合は?

 遺産分割協議書の作成を求めてくる金融機関が多いので、相続人全員で協議しましょう。
 
ランドマーク税理士法人グループでも遺産分割協議書の作成をサポートいたします。
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【7】金融機関で試してみる?

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◇ATMで試してみる?
 
死亡届出を提出していなければATMで出金できるかもしれません。
 しかし、預貯金を凍結される前に引き出した場合は注意が必要です。
 他の相続人とのトラブル防止のために請求書や領収書で使途を明確に記録し、他の相続人へ使途の報告をしましょう。

 仮に、被相続人から依頼され生前からATMで出金していた場合は要注意です。
 被相続人の生活費として費消したのか?
 相続財産として計上すべき現金はいくらなのか?
 他の相続人と税務署から質問されるかもしれません。

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【8】預貯金の正しい取扱い方法

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 正しい取扱い方法と言うよりは対策ですが、公正証書遺言を作成し遺言執行者を指定することで、凍結された預貯金をスムーズに引き出すことや解約することができます。
 凍結された預貯金を引き出さないと、相続税が納税できない場合もあります。
いかがでしたか?
困ったら専門家にご相談下さい。

https://www.zeirisi.co.jp/
 

更新日:2018年9月18日 (公開日:2017年7月26日)

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