生命保険と代償分割で遺産分割トラブル回避｜大家さん必見相続のプロが送る生前対策⑨

気になった数

農家の長男として生まれ「農業を支え、救おう」という理念から税理士としての人生はスタートしました。「助けを必要とする人たちのために、同じ目線に立って行動すること」これからも原点を忘れることなく、揺るぎないお客様目線で業務にあたることを心がけていきます。

非課税枠もあるし、生命保険を相続対策で活用しよう！と思われている方もいらっしゃると思います。
遺言を活用することにより有効な手法ですが、もしお子さんが数人いらっしゃり、遺産を巡って兄弟間でもめる「争う相続」の心配がある場合は、注意が必要です。

「生命保険と相続対策」

長男に財産を残したい場合で、兄弟間の遺産分割でもめる心配がある場合には､
生命保険と代償分割を利用するとよいでしょう。

長男が財産のほとんどを相続した場合、次男を受取人とする生命保険に加入し、
次男は死亡保険金を受け取るようにするのが一般的ですが、万が一兄弟間で争いが起こった場合落とし穴があります。

保険金は民法上本来の相続財産ではなく、
受取人固有の財産となるため、次男は相続財産に対する遺留分減殺請求の権利を有することとなります。

次男が保険金を受け取った上、遺留分請求も行う、ということにもなりかねません。

そこで、保険金を長男がすべて受取り、代償分割で次男へ代償交付金を渡すことをお勧めします。

遺産分割協議書へその旨を明記することにより、
長男から受け取ったとしても、民法上は父から受け取った相続財産とされますので、
遺留分減殺請求のリスクを回避することができます。

なお､受取った死亡保険金は「500万円×法定相続人の数」だけ控除することができるため､その分相続税の計算上も有利になります。

******************************************************************
単に税額が減るだけではなく、その先を見据えての生前対策が理想的ですよね。
包括的な視点で生前対策に取り組んでまいりましょう！

前回のコラム

相続税対策～養子縁組の利点～｜大家さん必見!相続のプロが送る生前対策⑧
次回のコラム

注意！名義預金は課税財産となる｜大家さん必見!相続のプロが送る生前対策⑩

更新日：2018年9月24日（公開日：2017年2月8日）

気になった数

無断飼育

こんな記事も読まれています

不動産の相続対策や資産税に強い税理士-地主大家さんや不動産投資家のアパー…
不動産に強い税理士不動産の相続や遺産相続、相続税対策に強い税理士をご紹介します！相続税、贈与税、資産税,確定申告など税務や相続対策に強いおすすめ税理士を一覧から…
不動産の相続対策や資産税に強い税理士-地主大家さんや不動…
不動産に強い税理士不動産の相続や遺産相続、相続税対策に強い税理士をご紹介します！相続税、贈与税、資産税,確定申告など税務や相続対策に強いおすすめ税理士を一覧から…
地主系大家の家督相続的志向の相続対策　～生命保険の積み増し、土地の地目の…
第１９回　相続対策第６弾　落穂ひろいもろもろ　だいぶいろいろと進んできました。でも、ネタはまだまだあります。生命保険の積み増し　ご存知の通り、生命保険金には（５…
地主系大家の家督相続的志向の相続対策　～生命保険の積み増…
第１９回　相続対策第６弾　落穂ひろいもろもろ　だいぶいろいろと進んできました。でも、ネタはまだまだあります。生命保険の積み増し　ご存知の通り、生命保険金には（５…
相続争いの事前回避～遺言書の種類～｜大家さん必見!相続のプロが送る生前対…
ウチの家族に限っては相続争いは関係ないよ。と思われていませんか？近年遺産分割で揉めに揉めて、家庭裁判所までいく件数が増加傾向にあります。不毛な争いの回避…
相続争いの事前回避～遺言書の種類～｜大家さん必見!相続の…
ウチの家族に限っては相続争いは関係ないよ。と思われていませんか？近年遺産分割で揉めに揉めて、家庭裁判所までいく件数が増加傾向にあります。不毛な争いの回避…
地主系大家の家督相続的志向の相続対策　「時間」を買うことこそ「投資」プロ…
第13回　相続対策第２弾の中味：教科書にない法人化（3回中の3）　前回は、具体的なオペレーションについて述べました。今回は、ウラ話特集です。そんなに簡単に勝負がつい…
地主系大家の家督相続的志向の相続対策　「時間」を買うこと…
第13回　相続対策第２弾の中味：教科書にない法人化（3回中の3）　前回は、具体的なオペレーションについて述べました。今回は、ウラ話特集です。そんなに簡単に勝負がつい…

①資産の凍結を回避する認知症対策～大家さんのための『家族信託を使用した…
近年様々なメディアで取り上げられ、ますます注目を浴びる「家族信託」。名前は聞いたことがあるけど、実際にはどのような使い方ができるものなのかはわからない･･･そん…
①資産の凍結を回避する認知症対策～大家さんのための『家…
近年様々なメディアで取り上げられ、ますます注目を浴びる「家族信託」。名前は聞いたことがあるけど、実際にはどのような使い方ができるものなのかはわからない･･･そん…