金融機関選び方、ATM手数料から、外貨預金、税引き後の手取りは？ 預け入れ期間後の差益・差損の見込みは？ ～結果としての節税あれこれ～｜Hisashi

　今回は不動産とは直接関係のない話です。それどころか金額の単位としては１円を話題にするショボい内容です。ただ、その１円を節税するしないというケチなこだわりではあるのですが、まあ、
　「１円を笑う者は１円に泣く」
という格言もありますし……。

＜20＞ セコいけどシンプルな話

　筆者は、借入先や賃貸管理・建物管理会社との遣り取りで発生する経費節約から、５カ所くらいの金融機関に20口座以上の通帳を持っています。振込・引落し手数料を節約するためですが、当然のことながら他行宛の送金の必要も発生し、その経費節減にも腐心します。
　最近は、各金融機関のサービス競争で、他行宛送金手数料の無料回数が口座残高により決定したり、給与振り込みに指定していれば月何回とか、コンビニのＡＴＭでもＯＫとか以前より充実してきてはいます。

　そうした銀行のサービスを一覧表にしてランキングを付けたりする雑誌記事なども見かけますが、10年以上も前から使い勝手が良いのが新生銀行(以下「新生」と略記)。
　外貨を30万円分預金していれば、他行宛送金手数料月５回まで無料。300万円分の外貨預金残高で10回まで無料です。
　10回の他行宛送金が毎月あるわけではありませんが、12月や法人の期締めの月は10回枠を使い切ることもあり、ドルを300万円分キープしておくことは日頃から意識しています。
　円預金のみだと、100万円で月５回、10回無料の権利発生は2000万円の口座残高と敷居が高く、筆者が口座開設をした頃にはまだ住信ＳＢＩネット銀行(以下「住信ＳＢＩ」と略記)は開業していませんでした。
　月３回までの他行宛振込であれば、住信ＳＢＩは30万円の口座残高で良いのですが(これも100万から30万に緩和されたのは2016年頃の話)、筆者の場合その回数では不足。15回無料になるランクもありますが、その場合は500万円外貨ということで新生に軍配が上がります。
　それなら、住信ＳＢＩに30万円預金して振込３回無料枠をキープ、新生に300万円の外貨預金で10回分をキープ、計13回の他行宛送金手数料無料権を確保、ということになります。

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　さて、そうした必要上からドル預金を10年以上も続けているのですが、新生には「２週間満期外貨預金」という商品があり、この(2018)１月下旬から金利が0.8％に改定された、というのが今回のコラムの本題です(それまでは0.4％だったので、一挙に倍になったわけです)。

　ルールは、１本が1,000ドル以上。
　すると、次のような計算になります。

1.預金額 1,076 ドル
　1,076 × 0.008 (0.8％) × 14 (２週間) ÷ 365 (日)＝ 0.33017 ＄
　0.33017 × 0.15315 (国税) ＝ 0.05057 (5￠未満は切り捨て)
　0.33017 × 0.05 (地方税) ＝ 0.01651 (1￠未満は切り捨て)
　33￠ (1￠未満切り捨て) － 5￠ － 1￠ ＝ 27￠

　つまり、1,076＄ を２週間預けると、２週間満期で税引き後 0.27 ＄の利息が得られます。しかし、

2.預金額 1,043 ドル

　1,043 × 0.008 (0.8％) × 14 (２週間) ÷ 365 (日)＝ 0.32004 ＄
　0.32004 × 0.15315 (国税) ＝ 0.04901 (4￠未満は切り捨て)
　0.33017 × 0.05 (地方税) ＝ 0.01602 (1￠未満は切り捨て)
　32￠ (1￠未満切り捨て) － 4￠ － 1￠ ＝ 27￠

でも 0.27 ＄の預金が付きます。お解りの通り、国税の 1￠ の違いによるものです。
　これが、預金 1,042 ＄だと、今度は利息の方が 0.26 ＄に減ってしまいます。では、利息が 0.26 ＄ と 0.25 ＄ の境はどこかというと、1,011 ＄ の預金額になりますが、これだと３万ドルを超えるには30本(30,330 ＄)必要になります。

　こうしたセコい計算と、２週間という期間、頭書の 300 万円分の口座残高(目安として３万ドル)で他行宛振込手数料月10回確保、といった諸条件を勘案し、

・1,043 ＄を１日２本ずつ14日に分けて預金(1,043 × 28 ＝ 29,204)。
・あと１本は普通預金でいつでも円に換えられるように(合計 30,247)。
・３万ドルあれば、現在のレートでは円換算300万を下回ることはない。

といったソロバンをはじいています。
　金利が0.4％の時は、預入額ももう少し多めで、にも関わらず付く利息もショボいものでしたが、0.4 → 0.8 という、まさに「倍増」は、日々の残高の増え方も楽しいものです。
　因みに、2,086 ＄を１日１本で14日間にしてしまうと、得られる利息は１本あたり 52 ￠になってしまいます。お察しの通り、切り捨て部分の扱いによるものです。

　今回のタイトルを「シンプルな話」としましたが、結局のところ、

・元利均等か元金均等か
・繰上返済の住宅ローン控除に対する影響
・税引き前と税引き後
・扶養者控除と103万円の壁
・課税収入1,000万円と消費税
・専業主婦と共働き

などなど、あらゆる損得は、この１円１￠の計算からスタートします。

　２本で１日 54 ￠の利息は、ドル106円前後のレートで 57 円程度。30日間では 1,717 円程になります(しかも税引き後)。
　仮に、ちょっとした急な入り用で、普通預金の 1,000 ドルを円に換金する必要があったとしましょう。
　今年(2018)の３月末に、１日で 1円50銭 くらい一気に円安に振れたことがありますが(03／28)、もし、

・終値(03／27)で 105,330 円

を手にして、翌日の

・終値(03／28)の 106.85 円 (1,000ドルでは 106,850 円)

を見たら、さぞや口惜しい思いをするに違いありません。でも、その差は 1,520 円で、１カ月で積み上がった利息に納まっています。あるいは、新生の場合振込手数料は308円なのですが、５回分の手数料1,540円で元は取れている、と考えてもいいでしょう。為替レート次第で、結果的に±０としても、「損はしていない」なら納得ではないでしょうか。
　それだったら、1,500 円程度のいっときの悔しさより、期日にちゃんと払うべきものを払って、取引相手との信頼を毀損しないことの方がよほど重要です。
　何となれば、外貨は今後差益を生んで損を取り戻す機会はいくらでもありますが、取引相手の信頼を失うことは、ちょっとやそっとでは快復できないからです。

　円なのか外貨なのか、為替手数料は？ 税引き後の手取りは？ 預け入れ期間後の差益・差損の見込みは？ 流動性(普通・定期)は？ 付帯サービス(他行振込手数料無料回数、ＡＴＭ引出無料回数、休日の扱い、等)、自宅からの最寄り店舗・最寄りＡＴＭなど、検討項目は多岐にわたります。加えて、不動産事業の場合は、融資に積極的か、貸出金利や金利交渉に応じてくれるかなど、むしろこちらの方が重要で、その関係から付き合いが続いている、といった金融機関選びもあるかも知れません。

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　ところで他行には、円で１週間満期の定期預金があります。
　東京スター銀行の「スターワン１週間預金」という商品で、細かい計算は省きますが、104,286 円を預けると、１週間で１円の利息が付きます(2018. 4. 1 現在金利 0.05 ％)。この場合は、国税・地方税が１円未満となり、無税の利息が得られます。
　従って、毎月10日前後に家賃の振り込みがあれば、ローンの引落しが月末なら１円でも２円でも利息を稼げます。店舗やＡＴＭはそれ程多くない金融機関ですが、入金は郵便局なら無料ですし(曜日や時間帯の条件あり)、セブン・イレブンでの引出も、取られた手数料が翌月頭にキャッシュ・バックされますから(残高の平均や回数に条件あり)、特別不便は感じません。

　いずれにせよ事業者という立場は、決められた給料表の額を貰うだけの存在ではありませんから、セコいことからスタートして、金利の有利不利、経費の意識、収益性の検討、損得勘定、日々の遣り繰りと中長期の収支戦略の使い分けなど、諸々に考えを巡らせられるようにしたいものです。

　そうした「目を養う」こと(言わば「訓練」)が、下がり続ける給料に喘ぐ今のご時世にあっては、サラリーマンであったとしても必要なスキルではないでしょうか。

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  2018.10.12より、新生銀行の「２週間満期外貨預金」の金利が１％に
引き上げられました。

  利息の計算は以下のようになります。

1.上述のまま預金額 1,043 ドルにした場合
  1,043 × 0.01 (1.0％) × 14 (２週間) ÷ 365 (日)＝ 0.40005479 ＄
  0.40005 × 0.15315 (国税) ＝ 0.06127 (6￠未満は切り捨て)
  0.40005 × 0.05 (地方税) ＝ 0.02000 (1￠未満は切り捨て)
  40￠ (1￠未満切り捨て) － 6￠ － 2￠ ＝ 32￠

2.預金額 1,022 ドル
  1,022 × 0.01 (1.0％) × 14 (２週間) ÷ 365 (日)＝ 0.392 ＄
  0.392 × 0.15315 (国税) ＝ 0.06003 (5￠未満は切り捨て)
  0.392 × 0.05 (地方税) ＝ 0.0196 (1￠未満は切り捨て)
  39￠ (1￠未満切り捨て) － 6￠ － 1￠ ＝ 32￠


3.預金額 1,021 ドル
  1,021 × 0.01 (1.0％) × 14 (２週間) ÷ 365 (日)＝ 0.39162 ＄
  0.39162 × 0.15315 (国税) ＝ 0.05998 (5￠未満は切り捨て)
  0.39162 × 0.05 (地方税) ＝ 0.01958 (1￠未満は切り捨て)
  39￠ (1￠未満切り捨て) － 5￠ － 1￠ ＝ 33￠


4.預金額 1,017 ドル
  1,017 × 0.01 (1.0％) × 14 (２週間) ÷ 365 (日)＝ 0.39008 ＄
  0.39008 × 0.15315 (国税) ＝ 0.05974 (5￠未満は切り捨て)
  0.39008 × 0.05 (地方税) ＝ 0.01950 (1￠未満は切り捨て)
  39￠ (1￠未満切り捨て) － 5￠ － 1￠ ＝ 33￠

5.預金額 1,016 ドル
  1,016 × 0.01 (1.0％) × 14 (２週間) ÷ 365 (日)＝ 0.38970 ＄
  0.38970 × 0.15315 (国税) ＝ 0.05968 (5￠未満は切り捨て)
  0.38970 × 0.05 (地方税) ＝ 0.01948 (1￠未満は切り捨て)
  38￠ (1￠未満切り捨て) － 5￠ － 1￠ ＝ 32￠

  預入額が少なくて済み、でも利息は１￠増えるのが、1,017～1,021＄
のゾーンです。