家族信託とは?成年後見制度よりも家族信託のほうがいいの?生前~相続発生後の柔軟な財産の管理・運用・承継を実現するために…遺言・成年後見に代わる家族信託-不動産賃貸経営博士-

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家族信託とは?成年後見制度よりも家族信託のほうがいいの?生前~相続発生後の柔軟な財産の管理・運用・承継を実現するために…遺言・成年後見に代わる家族信託
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成年後見制度よりも家族信託が良い?家族信託について学ぶ

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Q1.家族信託の仕組みとは?

ここで取り上げる信託とは「家族型の民事信託」(以下、「家族信託」と言います。)のことで、平成19年9月に施行された改正信託法に基づく新しい財産管理の一手法です。

「信託」と聞くと、信託銀行や信託会社が営利を目的として行う「商事信託」をイメージする方が多いのではないでしょうか?

商事信託は、信託業の免許や登録を受けた信託銀行等が財産(信託財産)を預かり、金融庁の監督の下でその管理・運用を行うものです。

一方、家族信託は、財産を信託銀行や信託会社ではなく、信頼できる家族や親族に預け、財産を託された者が、当事者間で定めた「信託の目的」に従って当該財産の管理・処分・承継を行うものです。

言い換えると、財産を有する者(委託者)が、信頼できる人(受託者)に財産を預け、委託者の指定する者(受益者)のために受託者が財産を管理・処分・承継させる制度、これが家族信託です。

家族信託は、「親の生前の財産管理」や「相続発生後の財産管理・資産承継」という生前~相続発生後の柔軟な財産の管理・運用・承継を実現することができるため、遺言・成年後見に代わる制度として最近徐々に注目が集まってきている制度です

Q2.家族信託と成年後見人制度との違いとは?

成年後見制度は、判断能力の不十分な高齢者や障がい者等の代わりに、後見人が法律行為を行なったり財産を管理・処分する制度です。

しかし、後見制度は本人の財産を保護することが目的なので、積極的に資産運用をしたり、相続税対策をしたりという行為は原則できません。さらに、後見制度は、家庭裁判所の監督下に置かれるので、裁判所への定期的な業務報告も必要になります。

また、法定後見の場合、後見人への報酬を支払う必要があります。後見人報酬は、被後見人の財産状況や収支状況等に応じて裁判所が決定するのですが、だいたい月2万円~6万円の報酬が発生します。

一方、家族信託は、裁判所が関与することなく、費用等も当事者の自由な契約で取り決めを行うことができるので、成年後見制度のような制限はありません。また、後見制度は被後見人の財産を包括的に管理することになりますが、家族信託はどの財産を信託するか自由に決めることが可能です。家族信託は、成年後見制度では実現できない柔軟かつ積極的な資産運用が可能になります。

Q3.家族信託の活用方法(注意点)とは?

家族信託は、親から子供へ財産を託すパターンがほとんどです。

家族信託は、契約や遺言で設定するものなので、親の判断能力が衰えてしまった(認知症等)場合や、親が亡くなってしまった場合等には、家族信託は利用できません。

ある70代の男性は、「今はまだ元気だけど、いつ認知症や事故等で亡くなるかわからない。今のうちに財産の管理・運用を息子に任せられたら……。」と悩んでいました。

このような場合、父がまだ元気なうちに、父(委託者)と息子(受託者)で家族信託契約を締結し、息子に財産を託しておきます。

そうすれば、父が認知症を発症した、病気・事故等で亡くなった、というような場合でも、息子は、父から託された財産(信託財産)を信託の目的に従いながら自分の意思で管理・運用することが可能になります(資産凍結の回避)

また、信託を終了させた場合に、残余財産の帰属先を自由に定めることができるので、遺言の機能も有していると言えます(遺言代用信託)

但し、家族信託は決して万能な制度ではなく、信頼のできる受託者がいない、受託者に身上監護権はない等のデメリットもあることを忘れてはいけません。

生前に管理・処分を子供に託したい、相続人は複数いるが管理は1人に任せて賃料収入だけ平等に分配したい、二次相続以降の資産承継も指定したい等、オーナー様の「想い」を家族信託では実現できるかもしれません。一度検討してみては如何でしょうか?

町田リーガル・ホーム
司法書士 宮下 普正
194-0013 東京都町田市原町田2-2-1-403
TEL 042-850-9737/FAX 042-850-9738
HP :https://www.machida-legal.com
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